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10 mag 2024 · Paesi Black List 2024: il Consiglio UE del 20 febbraio ha cancellato quattro Paesi dall'elenco degli Stati non cooperativi. Restano 12 le giurisdizioni maggiormente attenzionate, mentre non cambiano le regole previste dall'Agenzia delle Entrate. Lista completa e indicazioni utili per individuare i Paradisi Fiscali.
- Alessio Mauro
- Che Cosa Sono I Paesi Black List O Paradisi Fiscali?
- Black List Ai Fini Della Presunzione Di Residenza Fiscale Delle Persone Fisiche
- Black List Per Le imprese: Analisi Caso Per Caso
- Lista UE Delle Giurisdizioni Non Cooperative
- Conclusioni E Consulenza Fiscale
La lista dei paesi black list, rappresenta un elenco di nazioni in cui è in vigore un regime fiscale privilegiato. Ovvero, un regime fiscale la cui caratteristica principale sta nell’avere un livello di tassazione molto basso oppure nullo. Accanto al regime fiscale questi Paesi solitamente si caratterizzano anche per il fatto di non aver previsto a...
La prima lista di paesi black list rimasta è quella che riguarda lapresunzione di residenza per le persone fisiche. Si tratta dell’elenco di Paesi contenuto del D.M. 4 maggio 1999. Decreto emanato in attuazione dell’articolo 2, comma 2 del DPR n. 917/86, che disciplina la residenza fiscale delle persone fisiche che emigrano in paesi black list. In ...
L’articolo 1, comma 142 della Legge n. 208/2015 ha modificato l’articolo 167, comma 4, del DPR n. 917/86. Tale articolo ha introdotto un nuovo criterio di individuazione degli Stati o territori a regime fiscale privilegiato. Contestualmente è stato abrogato il sistema delle Black List ai fini della disciplina sulle CFC. Allo stesso modo anche i reg...
Accanto alla disciplina fiscale legata ai paesi black list vi è quella legata all’Unione Europea che ha deciso di dotarsi una lista di paesi non collaborativi. Da tempo la UE si impegna a migliorare la governance in materia fiscale a livello internazionale. I ministri delle finanze dell’UE aggiornano costantemente l’elenco UE delle giurisdizioni fi...
Nella nuova era di collaborazione e interscambio di informazioni non vi è più spazio per manovre di pianificazione fiscale aggressiva. Con il passare del tempo le relazioni tra stati diventeranno sempre più strette. L’amministrazione finanziaria avrà sempre più informazioni per andare ad individuare le movimentazioni finanziariedei contribuenti. Pe...
Il GAFI, al termine delle riunioni tenutesi il 21, 22 e 23 febbraio 2024, ha pubblicato la lista dei Paesi ad alto rischio (c.d. black list) e la lista dei Paesi con deficienze strategiche nei sistemi AML/CFT sottoposti ad intenso monitoraggio (c.d. grey list).
7 mar 2019 · I 28 Stati membri dell’Unione europea hanno ufficialmente respinto al mittente la proposta dell’esecutivo Ue di inserire l’Arabia Saudita in una black list di Paesi coinvolti in...
14 feb 2019 · La Commissione europea ha aggiunto sette paesi, tra cui l’Arabia Saudita, Panama e la Nigeria alla lista nera delle nazioni che rappresentano una minaccia a causa degli scarsi controlli...
22 feb 2019 · Nel dettaglio, le 23 giurisdizioni contenute nell’ultima lista nera sono: Afghanistan, Arabia Saudita, Bahamas, Botswana, Repubblica popolare democratica della Corea (Corea del nord), Etiopia, Ghana, Guam, Iran, Iraq, Libia, Nigeria, Pakistan, Panama, Portorico, Samoa, Samoa americane, Sri Lanka, Siria, Trinidad e Tobago, Tunisia ...
17 set 2015 · I Paesi indicati nella Black List sono quelli individuati dal decreto del Ministro delle Finanze del 4 maggio 1999, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 107 del 10 maggio 1999, e dal decreto...
